Steuerrecht muss nicht kompliziert sein. In unseren Merkblättern und Ratgebern erklären wir steuerliche Themen verständlich und praxisnah. Egal ob Sie Unternehmer, Arbeitnehmer, Rentner oder Immobilienbesitzer sind – hier finden Sie wertvolle Informationen für Ihre Situation.

Alle Merkblätter werden regelmäßig aktualisiert und stehen Ihnen kostenlos zum Download zur Verfügung. Sie können sie ausdrucken, speichern oder direkt am Bildschirm lesen.

Merkblätter nach Zielgruppen

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Für Unternehmer & Selbstständige

Betriebsausgaben richtig absetzen

Was können Sie als Betriebsausgaben geltend machen? Von der Büroausstattung bis zum Geschäftsessen – ein umfassender Überblick.

  • Definition Betriebsausgaben
  • Abgrenzung zu Privatausgaben
  • Typische Betriebsausgaben
  • Besonderheiten bei gemischten Aufwendungen
  • Häufige Fehler vermeiden
  • Nachweispflichten

Seiten: 12
Aktualisiert: Januar 2026

Kleinunternehmerregelung

Für wen lohnt sich die Kleinunternehmerregelung? Vor- und Nachteile, Voraussetzungen und praktische Hinweise.

  • Voraussetzungen
  • Umsatzgrenzen 2026
  • Vor- und Nachteile
  • Verzicht auf Kleinunternehmerregelung
  • Rechnungsstellung
  • Wechsel der Besteuerungsform

Seiten: 8
Aktualisiert: Januar 2026

Investitionsabzugsbetrag (IAB)

Steuern sparen durch vorausschauende Investitionsplanung – so funktioniert der IAB.

  • Grundlagen des IAB
  • Voraussetzungen
  • Begünstigte Wirtschaftsgüter
  • Bildung und Auflösung
  • Rückgängigmachung
  • Praktische Beispiele

Seiten: 10
Aktualisiert: Dezember 2025

Umsatzsteuer im Ausland

Innergemeinschaftliche Lieferungen, Reverse Charge und grenzüberschreitende Dienstleistungen verständlich erklärt.

  • EU-Geschäfte
  • Innergemeinschaftliche Lieferungen
  • Reverse-Charge-Verfahren
  • Zusammenfassende Meldung
  • OSS-Verfahren
  • Drittlandsgeschäfte

Seiten: 16
Aktualisiert: November 2025

Geschäftswagen: 1%-Regelung oder Fahrtenbuch?

Welche Methode ist für Sie günstiger? Vergleich mit Berechnungsbeispielen.

  • 1%-Regelung (Pauschalversteuerung)
  • 0,25%-Regelung für E-Autos
  • Fahrtenbuch-Methode
  • Anforderungen an Fahrtenbücher
  • Vergleichsrechnung
  • Entscheidungshilfe

Seiten: 14
Aktualisiert: Januar 2026

GmbH-Gründung Schritt für Schritt

Von der Idee zur eingetragenen GmbH – alle Schritte, Kosten und Fristen.

  • Voraussetzungen
  • Gesellschaftsvertrag
  • Stammkapital
  • Notartermin
  • Handelsregistereintragung
  • Gewerbeanmeldung
  • Steuerliche Anmeldung
  • Laufende Pflichten

Seiten: 18
Aktualisiert: Dezember 2025

Für Arbeitnehmer

Werbungskosten von A bis Z

Alle Werbungskosten, die Arbeitnehmer steuerlich geltend machen können – alphabetisch sortiert mit Beispielen.

  • Arbeitsmittel
  • Arbeitskleidung
  • Arbeitszimmer
  • Doppelte Haushaltsführung
  • Fahrten Wohnung-Arbeitsstätte
  • Fortbildungskosten
  • Kontoführungsgebühren
  • Bewerbungskosten
  • Fachliteratur
  • Umzugskosten

Seiten: 20
Aktualisiert: Januar 2026

Homeoffice-Pauschale

Die Homeoffice-Pauschale optimal nutzen – Voraussetzungen, Höhe und Besonderheiten.

  • Voraussetzungen
  • Höhe der Pauschale 2026
  • Maximalbetrag
  • Nachweis
  • Kombination mit Pendlerpauschale
  • Häusliches Arbeitszimmer als Alternative

Seiten: 6
Aktualisiert: Januar 2026

Firmenwagenversteuerung für Arbeitnehmer

Was müssen Sie beim Firmenwagen versteuern? Berechnung und Besonderheiten.

  • 1%-Regelung
  • 0,03%-Regelung für Fahrten Wohnung-Arbeit
  • 0,25%-Regelung für E-Autos
  • Fahrtenbuch-Alternative
  • Gehaltsumwandlung
  • Elektroautos und Hybride

Seiten: 10
Aktualisiert: Dezember 2025

Steuerklassenwahl für Ehepaare

Welche Steuerklassenkombination ist für Sie optimal? Vergleich und Entscheidungshilfe.

  • Überblick Steuerklassen
  • Kombination III/V
  • Kombination IV/IV
  • Faktorverfahren
  • Auswirkungen auf Sozialleistungen
  • Wechsel der Steuerklasse

Seiten: 8
Aktualisiert: November 2025

Für Immobilienbesitzer

Vermietung und Verpachtung

Was können Vermieter steuerlich absetzen? Von der AfA bis zu Reparaturkosten.

  • Einnahmen aus Vermietung
  • Abschreibung (AfA)
  • Werbungskosten
  • Erhaltungsaufwand vs. Herstellungskosten
  • Modernisierung und Sanierung
  • Leerstandszeiten
  • Verbilligte Vermietung

Seiten: 16
Aktualisiert: Dezember 2025

Immobilienverkauf und Spekulationssteuer

Wann fällt Spekulationssteuer an? Berechnung, Freibeträge und Ausnahmen.

  • 10-Jahres-Frist
  • Eigennutzung
  • Berechnung der Spekulationssteuer
  • Veräußerungskosten
  • Teilverkäufe
  • Erbschaftsfälle

Seiten: 12
Aktualisiert: November 2025

Denkmalgeschützte Immobilien

Besondere Abschreibungsmöglichkeiten bei Denkmalimmobilien nutzen.

  • Erhöhte Abschreibung
  • Voraussetzungen
  • Bescheinigungspflicht
  • Eigennutzung vs. Vermietung
  • Sanierungskosten
  • Verkauf

Seiten: 10
Aktualisiert: Oktober 2025

Grundsteuerreform

Die neue Grundsteuer ab 2025 – was sich ändert und was Sie tun müssen.

  • Hintergrund der Reform
  • Neue Berechnungsmethode
  • Bundesmodell vs. Ländermodelle
  • Feststellungserklärung
  • Grundsteuerbescheid
  • Zahlungspflichten

Seiten: 14
Aktualisiert: Januar 2026

Für Rentner & Pensionäre

Besteuerung von Renten

Welcher Teil Ihrer Rente ist steuerpflichtig? Berechnung und Freibeträge.

  • Besteuerungsanteil
  • Rentenfreibetrag
  • Rentenbesteuerung ab 2025
  • Mehrere Renten
  • Betriebsrenten
  • Private Rentenversicherungen
  • Altersentlastungsbetrag

Seiten: 12
Aktualisiert: Januar 2026

Steuererklärung für Rentner

Wann müssen Rentner eine Steuererklärung abgeben? Pflichten und Fristen.

  • Abgabepflicht prüfen
  • Grundfreibetrag
  • Erforderliche Anlagen
  • Werbungskosten für Rentner
  • Außergewöhnliche Belastungen
  • Sonderausgaben

Seiten: 10
Aktualisiert: Dezember 2025

Versorgungsfreibetrag und Altersentlastungsbetrag

Diese Freibeträge stehen Ihnen zu – Voraussetzungen und Berechnung.

  • Versorgungsfreibetrag
  • Werbungskosten-Pauschbetrag
  • Altersentlastungsbetrag
  • Zusammenspiel der Freibeträge
  • Beispielrechnungen

Seiten: 8
Aktualisiert: November 2025

Für Kapitalanleger

Abgeltungsteuer und Günstigerprüfung

Wann lohnt sich die Günstigerprüfung? Berechnung und Antragstellung.

  • Abgeltungsteuer (25%)
  • Günstigerprüfung
  • Sparerpauschbetrag
  • Freistellungsauftrag
  • Verlustverrechnung
  • Kirchensteuer auf Kapitalerträge

Seiten: 10
Aktualisiert: Dezember 2025

Besteuerung von Kryptowährungen

Bitcoin, Ethereum & Co. – was müssen Sie steuerlich beachten?

  • Besteuerung von Gewinnen
  • Haltefrist (1 Jahr)
  • Mining und Staking
  • Berechnung von Gewinnen
  • Verlustverrechnung
  • Nachweispflichten

Seiten: 12
Aktualisiert: Januar 2026

Erbschaft und Kapitalanlagen

Geerbte Wertpapiere, Depots und Konten steuerlich richtig behandeln.

  • Bewertung zum Todestag
  • Anschaffungskosten bei Erbschaft
  • Verluste aus Erbschaft
  • Spekulationsfristen
  • Meldepflichten

Seiten: 8
Aktualisiert: November 2025

Allgemeine Ratgeber

Wichtige Themen für alle Steuerpflichtigen

Erbschaft- und Schenkungsteuer

Freibeträge optimal nutzen und Steuern bei Erbschaft und Schenkung minimieren.

  • Freibeträge nach Verwandtschaftsgrad
  • Steuerklassen
  • Bewertung von Vermögen
  • Schenkungen zu Lebzeiten
  • Kettenschenkungen
  • Immobilien in der Nachfolge
  • Unternehmensnachfolge

Seiten: 18
Aktualisiert: Dezember 2025

Haushaltsnahe Dienstleistungen

Handwerker, Putzhilfe, Gartenpflege – was Sie absetzen können.

  • Haushaltsnahe Dienstleistungen (20%)
  • Handwerkerleistungen (20%)
  • Höchstbeträge
  • Voraussetzungen
  • Nachweise
  • Typische Leistungen
  • Abgrenzung

Seiten: 10
Aktualisiert: Januar 2026

Außergewöhnliche Belastungen

Krankheitskosten, Pflegekosten, Beerdigungskosten – wann und wie Sie diese absetzen können.

  • Allgemeine außergewöhnliche Belastungen
  • Zumutbare Belastung
  • Krankheitskosten
  • Pflegekosten
  • Beerdigungskosten
  • Scheidungskosten
  • Prozesskosten
  • Katastrophenschäden

Seiten: 14
Aktualisiert: November 2025

Spendenabzug

So profitieren Sie steuerlich von Ihren Spenden – Grenzen, Nachweise, Besonderheiten.

  • Spendenabzug (Höchstgrenzen)
  • Mitgliedsbeiträge
  • Zuwendungsbestätigungen
  • Vereinfachter Nachweis (bis 300 €)
  • Sachspenden
  • Spenden ins Ausland
  • Zeitspenden

Seiten: 10
Aktualisiert: Dezember 2025

Riester- und Rürup-Rente

Steuerliche Förderung der privaten Altersvorsorge optimal nutzen.

  • Riester-Rente (Zulagen und Steuervorteile)
  • Rürup-Rente (Basisrente)
  • Förderberechtigte
  • Beitragsgrenzen
  • Auszahlungsphase
  • Vererbung
  • Vergleich

Seiten: 16
Aktualisiert: Januar 2026

Aktuelle Steueränderungen

Was sich 2026 ändert

Änderungen 2026: Überblick

Alle wichtigen Steueränderungen für 2026 kompakt zusammengefasst.

  • Grundfreibetrag
  • Kinderfreibetrag
  • Kindergeld
  • Homeoffice-Pauschale
  • Entfernungspauschale
  • Sachbezugswerte
  • Umsatzsteuergrenzen

Seiten: 8
Aktualisiert: Januar 2026

Häufig gestellte Fragen

Schnelle Antworten auf typische Steuerfragen

Steuererklärung

  • Wer muss eine Steuererklärung abgeben?
  • Bis wann muss ich abgeben?
  • Was passiert bei Verspätung?
  • Kann ich rückwirkend abgeben?
  • Wie lange dauert die Bearbeitung?

Werbungskosten

  • Was sind Werbungskosten?
  • Wie hoch ist die Pauschale?
  • Welche Nachweise brauche ich?
  • Kann ich ohne Belege absetzen?
  • Was ist mit Kilometerpauschale?

Selbstständigkeit

  • Wann bin ich selbstständig?
  • Muss ich ein Gewerbe anmelden?
  • Was ist der Unterschied zu Freiberuflern?
  • Welche Steuern muss ich zahlen?
  • Wie funktioniert die Umsatzsteuer?

Steuer-Glossar

Die wichtigsten Steuerbegriffe einfach erklärt – von A wie Abgeltungsteuer bis Z wie Zwangsgeld.

Umfang: 50+ Begriffe Format: PDF Seiten: 24

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